공장을 공동으로 사거나, 부지만 나눠 취득할 때 세금이 얼마나 나올지 정말 궁금하시죠?
"지분으로 나눠서 취득하면 더 절세되는 거야?"
"법인 명의랑 개인 명의 차이는 어떻게 되지?"
실제로는 단순 계산만으로 끝나지 않고, 절차부터 적용 세율까지 생각보다 복잡하답니다.
이 글에서는 공장 부지 분할 절차부터, 취득세, 등록면허세, 공동명의 시 차이점, 법인 vs 개인 세금 비교까지!
꼭 필요한 정보를 현실적인 예시와 함께 상세히 풀어드릴게요 😊
📌 목차
- 공장 부지 분할 취득 절차
- 취득세 기본 계산 방식
- 면적별 취득세 실전 예시
- 지분별 공동명의 시 세금 처리
- 등록면허세 포함 여부 확인
- 법인과 개인, 세금 차이 분석
- 공장 분할 취득 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)
## 1. 공장 부지 분할 취득 절차
공장 부지를 나눠서 여러 명이 취득하는 경우, 다음과 같은 절차를 거칩니다.
❗이 부분부터 잘못되면 이후 세금 계산도 꼬일 수 있어요.
- 지분 또는 면적 분할 협의: 공동 매수인 간 계약 전 합의 필수
- 지자체 분할 허가 신청: 도시계획법 등 관련 규제 확인 필요
- 지적도 분할 및 측량: 한국국토정보공사(LX) 측량 요청
- 공장 등록 요건 충족 여부 확인: 산업집적법 기준 확인
- 등기 분할 등록: 단일 등기 혹은 지분등기로 등록
- 취득세 신고·납부: 분할된 각자의 명의로 개별 신고 및 납부
💡 팁: 지방자치단체 별로 세율 차이가 있으므로 관할 구청 세무과 문의 필수!
## 2. 취득세 기본 계산 방식
취득세는 아래의 공식을 기준으로 계산됩니다.
👉 취득가액(과세표준) × 세율
| 분류 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|
| 일반 공장용 건축물 | 4% | 부가세 미포함 금액 기준 |
| 대도시 내 설립 법인 | 4.6~8% | 중과세 대상일 경우 |
| 농공단지 등 감면지역 | 감면 가능 | 지자체 조례에 따라 다름 |
- 등록면허세(0.2%), 지방교육세(취득세의 10%)가 별도 부과됩니다.
- 법인은 대도시 중과 대상이면 최대 8.6%까지 부과될 수 있어요.
📌 팁: 실거래가로 계산하지만, 과세관청이 인정한 시가표준액이 더 높으면 그 금액으로 계산됩니다!
## 3. 면적별 취득세 실전 예시
가장 궁금하신 건 바로 ‘얼마 내야 하나요?’일 거예요.
예를 들어 공장 부지의 매매가가 1억 원, 면적이 100평이라면 다음과 같습니다:
| 구분 | 지분 | 취득가액 | 취득세(4%) | 지방교육세(0.4%) | 등록면허세(0.2%) | 총 세금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A씨 | 50평 | 5,000만 원 | 200만 원 | 20만 원 | 10만 원 | 230만 원 |
| B씨 | 50평 | 5,000만 원 | 200만 원 | 20만 원 | 10만 원 | 230만 원 |
🎯 합산 총액: 460만 원
💬 여기서 중요한 포인트:
- 면적이 아닌 지분으로만 나눠서 등기할 경우, 면적이 명확하지 않기 때문에 나중에 양도 시 불이익 가능성 있음
- 실거래가 1억 초과 시, 세금 비율 그대로 올라감
## 4. 지분별 공동명의 시 세금 처리
공장을 공동명의로 취득하면 아래처럼 각자 별도로 취득세를 납부해야 합니다.
| 항목 | 단독 명의 | 공동 명의 |
|---|---|---|
| 세금 신고 | 1인 신고 | 각자 지분 비율별로 신고 |
| 등기 비용 | 1건 | 지분 수만큼 등기 진행 |
| 법적 책임 | 전체 | 지분 비율에 따라 나뉨 |
💡 공동명의는 상속세, 증여세 측면에서 유리할 수 있지만, 세금 문제가 복잡하니 사전에 세무사 상담을 꼭 받으세요!
## 5. 등록면허세 포함 여부 확인
공장 부동산 취득 시 등록면허세는 필수 항목입니다.
보통 취득세와 함께 납부하며, 취득가액의 0.2%가 기본이지만, 지자체에 따라 조례로 다를 수 있습니다.
| 명칭 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|
| 등록면허세 | 과세표준의 0.2% | 등기 또는 등록 시 부과 |
| 교육세 | 등록면허세의 20% | 등록면허세 부과 시 자동 발생 |
| 지방교육세 | 취득세의 10% | 취득세 부과 시 자동 발생 |
📌 별도로 납부하는 경우도 있으니 취득세 신고 화면에서 자동 합산 여부 꼭 확인하세요.
## 6. 법인과 개인, 세금 차이 분석
같은 공장을 사더라도 법인과 개인의 명의 차이에 따라 세금 부담이 완전히 달라집니다.
| 구분 | 법인 | 개인 |
|---|---|---|
| 기본 세율 | 4% | 4% |
| 대도시 내 법인 | 8% 중과 가능성 있음 | 없음 |
| 세액공제 | 법인세와 연계 가능 | 불가 |
| 취득 절차 | 등기 후 공장 등록, 회계처리 필수 | 단순 등기만 필요 |
✅ 결론:
- 대규모 확장 목적이라면 법인이 유리
- 소규모 공장, 개인사업자라면 개인 명의가 세금 측면에서 유리
## 7. 공장 분할 취득 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 공장 부지를 지분으로만 나누면 등기 가능할까요?
네, 지분 등기는 가능합니다. 다만 실면적 기준이 불명확해지므로 나중에 분쟁 소지가 있습니다.
Q2. 법인이 대도시에서 공장 부지를 사면 무조건 중과되나요?
기존 본점 소재지와 업종에 따라 감면 대상일 수도 있습니다. 관할 세무서 확인 필수!
Q3. 취득세 신고는 언제까지 해야 하나요?
부동산 등기일 또는 계약일 기준 60일 이내입니다. 지연 시 가산세 부과됩니다.
Q4. 등록면허세는 별도로 내야 하나요?
일반적으로 취득세와 함께 자동 부과되지만, 일부 지자체는 별도 고지서를 발송하기도 합니다.
Q5. 공장 건물만 분할 취득하는 것도 가능한가요?
가능하지만, 건물과 토지의 등기 일치 여부가 중요합니다. 반드시 전문 등기사 상담이 필요합니다.
혹시 여러분은 공장을 단독으로 사는 것과 지분으로 나눠 사는 것, 어떤 방식이 더 유리하다고 느끼시나요?
또 실제로 취득세 신고할 때 어려웠던 점이나 꿀팁이 있다면 댓글로 함께 나눠주세요! 😊
🎉 에필로그
공장을 취득하려는 분들 대부분이 “어떻게 하면 절세할 수 있지?”라는 고민부터 시작하죠.
저도 처음 공동명의로 부지 계약할 때 너무 막막했는데, 하나하나 따져보니 세금 체계가 의외로 명확하더라고요.
다음에는 ‘공장 부지 매각 시 양도소득세 절감 전략’ 편으로 더 깊이 있는 정보를 들고 찾아올게요!
태그: 공장취득세 공장분할계약 공장부지세금 등록면허세 법인세취득 개인공장구매 절세전략 공장지분매수 취득세계산기 부동산세금